Почему Google удерживает налоги США?
С 2021 года, в соответствии с третьей главой Налогового кодекса США, компания Google должна удерживать налоги с YouTube-авторов и передавать их в Налоговое Управление США. Это касается только доходов от зрителей из США.
Налог взимается со всех видов заработка на YouTube: просмотров и рекламы, подписки YouTube Premium, спонсорства и других способов монетизации канала.
Типы налоговых ставок США на доход от YouTube
Налоговая ставка присваивается автоматически в зависимости от страны вашего налогового резидентства, указанной в форме AdSense. Для некоторых стран действует соглашение с США об избежании двойного налогообложения — в таком случае ставка будет ниже.
Налоговую форму AdSense нужно заполнить обязательно, иначе Google будет удерживать налог со всего вашего заработка на YouTube!
Налоговая форма не заполнена
Размер удержания составит 24% от всего дохода от YouTube за месяц, вне зависимости от стран, где он был получен.
Налоговая ставка — 24%.
Налоговая форма заполнена, и вы проживаете в США
Дополнительный налог платить не нужно.
Налоговая ставка — 0%.
Налоговая форма заполнена, и вы не проживаете в США
Налог удерживается только с американской части дохода. Ставка зависит от страны вашего налогового резидентства, указанной в форме AdSense, и наличия у страны соглашений об избежании двойного налогообложения с США.
Налоговая ставка — от 0% до 30%.
Что такое соглашение об избежании двойного налогообложения
Это специальное соглашение, которое США заключает с рядом стран. Оно позволяет получить их резидентам специальную налоговую льготу и платить налог на доход по сниженной ставке.
Если у страны вашего налогового резидентства, указанной в AdSense, есть такое соглашение — система определит это автоматически. Налоговые ставки и условия вы можете посмотреть на официальном сайте IRS, выбрав в списке свою страну.
Как рассчитать примерную сумму удержания
Вы можете самостоятельно рассчитать предварительную сумму налога от дохода YouTube-канала за месяц, для этого:
1.Перейдите в YouTube Аналитику, откройте отчет «Доход», выберите платежный метод и временной промежуток;
2. Отфильтруйте данные по местоположению, выбрав страну США;
3. Войдите в аккаунт AdSense и найдите данные о своей налоговой ставке. Их можно посмотреть в налоговой форме: для этого перейдите в «Тип дохода» → «Ставка» → «Other copyright»;
4. Умножьте между собой ваш доход от пользователей (пункт 2) и вашу налоговую ставку из раздела Other Copyright (пункт 3).
Таким способом можно подсчитать только примерную сумму налога. Окончательную сумму налога вы увидите в отчете о доходах YouTube.
Пример расчета
Разберем на примере автора, имеющего налоговое резидентство в ОАЭ и получающим ежемесячно 1000 $ от YouTube. Часть его дохода от зрителей из США — 300 $ из 1000 $.
Если он заполнил налоговую форму, то налог США составит 30% от 300 $ (так как у ОАЭ нет соглашения с США об избежании двойного налогообложения).
Рассчитаем доход
1. Доход автора от аудитории США — 300 $. Налог на этот доход — 30%.
Посчитаем примерную сумму налога, перемножив эти показатели: 300 * 30% = 90.
Итог: примерный налог от 300 $ равен 90 $.
2. Теперь вычтем из общего дохода автора примерную сумму налога: 1000 - 90 = 910.
Итог: автор получит 910 $ после вычета налога США.
Если автор не заполнил налоговую форму, то налог США составит 24% от всей суммы заработка за месяц (1000 $), то есть 240 $.
Итог: автор получит 760 $.
Как налог США влияет на экспрессы
Используя экспрессы, вы получаете доход раньше, чем его начислит YouTube и мы получим отчет от Google. С суммы экспрессов также будет удерживаться налог США, по ставке, применимой к стране вашего налогового резидентства, указанной в AdSense.
После получения итоговой ежемесячной аналитики от Google, мы пересчитаем сумму налога.
Если будут расхождения в вашу пользу — зачислим недостающую сумму на ваш счет.
Не забывайте заполнять форму AdSense и отправлять нам информацию о вашей текущей налоговой ставке! AdSense не отправляет эту информацию автоматически и мы будем вынуждены применить ставку в 24% на зачисление экспрессов.
Как предоставить Google налоговую информацию?
Войдите в свой аккаунт AdSense и откройте раздел «Платежи», затем выберите «Платежные данные» → «Управление настройками».
Найдите строку «Налоговая информация (США)» и нажмите на иконку карандаша рядом с ней. Далее выберите нужную форму, следуя открывшейся на странице инструкции и заполните ее. О том, как правильно это сделать, подробно можно прочитать в статье.
После заполнения налоговой формы важно обратить внимание на ее статус!
Если форма будет принята, вы увидите статус «Approved».
Налоговая форма принимается до 10 числа каждого месяца, если заполнить ее позже — одобренная налоговая ставка вступит в силу только с 1 числа следующего месяца.
Могу ли я получить возврат налога?
Да, в некоторых случаях. Например, если вы переехали в другую страну с более низкой налоговой ставкой. Для этого нужно до конца календарного года обновить налоговую информацию в AdSense и заполнить официальное заявление для подтверждения смены страны. Переплаченная сумма налога вернется на ваш счет.
Как посмотреть налоговую отчетность?
В AdSense в отчете о доходах будет указана точная сумма удержанного налога. Также Google ежегодно до 15 марта предоставляет налоговую форму (1042-S или 1099-MISC) с информацией об удержаниях за предыдущий год. Ее копию можно запросить, заполнив форму.
Нужно ли мне что-то делать, если я не получаю доход от зрителей из США?
Да, нужно заполнить форму AdSense и указать страну вашего налогового резидентства.
Все авторы, получающие доход от YouTube, участвуют в Партнерской программе — поэтому они должны предоставлять Google необходимую налоговую информацию.
Если вы сейчас не получаете доход от действий зрителей из США — налог США не будет взиматься.
Буду ли я платить налог на доход от YouTube дважды — в США и в своей стране?
Да, вы обязаны платить налог как в своей стране, так и в США. Однако, с помощью соглашений об избежании двойного налогообложения, ваша налоговая ставка может стать существенно ниже.
Если у вас есть вопросы — проконсультируйтесь с налоговым специалистом в вашей стране.